Preguntas frecuentes sobre el Decreto 15-2026
¿Qué es el Decreto 15-2026 de Guatemala?
Es la Ley Integral para la Prevención y Represión del Lavado de Dinero u Otros
Activos y del Financiamiento del Terrorismo de Guatemala. Un régimen administrativo
preventivo que obliga a las Personas Obligadas a aplicar medidas de cumplimiento
antilavado: identificación del cliente (KYC), beneficiario final, enfoque basado en
riesgo, monitoreo de operaciones, reportes a la IVE y conservación documental.
Deroga y unifica el Decreto 67-2001 y el Decreto 58-2005, y añade el FPADM.
¿Cuándo entra en vigor el Decreto 15-2026?
Fue aprobado el 2 de junio de 2026 y publicado en el Diario de Centro América el 17
de junio de 2026. Conforme al Artículo 128, entra en vigor tres meses después de su
publicación: el 17 de septiembre de 2026.
¿Quiénes son Personas Obligadas bajo el Decreto 15-2026?
El Artículo 3 define cuatro grandes grupos: (1) entidades supervisadas por la
Superintendencia de Bancos, como bancos, sociedades financieras, casas de cambio y
almacenes generales de depósito; (2) actividades financieras no supervisadas, como
otorgamiento de préstamos, factoraje, leasing, transferencia de fondos, cooperativas
de ahorro y crédito y casas de empeño; (3) actividades comerciales y de servicios,
como inmobiliarias, compraventa de vehículos, bienes de alto valor, blindaje,
servicios corporativos, juegos y sorteos, y proveedores de servicios de activos
virtuales (cripto); y (4) profesionales universitarios y notarios cuando realizan
ciertos actos por cuenta de sus clientes. Además, la SIB puede incorporar nuevas
actividades con aprobación del CONCLAFT (Art. 4). Ser Persona Obligada no significa
que el negocio sea sospechoso: significa que la ley exige controles de prevención.
Detalle en Personas Obligadas.
¿Qué es el enfoque basado en riesgo (EBR) del Decreto 15-2026?
Es el cambio central de la ley: en lugar de requisitos uniformes, cada Persona
Obligada debe identificar sus riesgos (clientes, productos, canales, geografía),
evaluarlos periódicamente mediante autoevaluación, mitigarlos con políticas,
procedimientos y controles, y documentar el proceso con aprobación del órgano de
dirección superior. Todo se materializa en un Manual de Prevención LD/FT/FPADM y una
auditoría anual de efectividad.
¿Qué multas aplica el Decreto 15-2026?
El régimen administrativo (Arts. 66 y 67) prevé amonestación por escrito o multa de
US$500 a US$300,000 (o equivalente en quetzales), graduada según la gravedad. Si la
Persona Obligada obstaculizó u ocultó el incumplimiento, la multa puede duplicarse o
aplicarse el 20% del monto de las transacciones vinculadas, lo que resulte mayor.
¿Qué software ayuda a cumplir el Decreto 15-2026 en Guatemala?
VERIDEX es una plataforma 100% en la nube diseñada para apoyar la gestión de
cumplimiento AML/CFT bajo el Decreto 15-2026: centraliza información de clientes
(KYC), beneficiario final, calculadora de riesgo, personas PEP, contratos y
operaciones, alertas, documentación y trazabilidad de decisiones. Es una herramienta
de apoyo organizativo; la responsabilidad del cumplimiento corresponde a la Persona
Obligada y su Oficial de Cumplimiento.
Ver cómo elegir software AML.